Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) за 2024 год можно получить в упрощенном порядке, то есть без подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих расходы документов.

За какие расходы можно получить вычет

Вычет в упрощенном порядке можно получить за понесенные расходы:

• на обучение в образовательных организациях;

• на медицинские услуги, оказанные самому налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям и детям (в том числе, усыновленным).

• на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников;

• на уплату взносов по договорам добровольного пенсионного страхования в свою пользу, в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов;

• на уплату страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни в свою пользу, в пользу супруга, родителей, детей (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет);

• на физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные самому налогоплательщику и его детям.

Для получения вычета в упрощенном порядке налогоплательщик обязательно должен быть пользователем электронного сервиса ФНС России «Личный кабинет для физических лиц».

Как получить вычет в упрощенном порядке

Для получения социальных вычетов применяются унифицированные документы – справки об оплате услуг (уплате взносов). Их предоставляют организации и ИП, которые оказывали соответствующие услуги по расходам, фактически понесенным физическим лицом после 1 января 2024 года. Такие справки полностью заменяют подтверждающие документы.

Чтобы организация или ИП, оказывающие услуги, сформировали справку о понесенных налогоплательщиком расходах, нужно обратиться к ним с заявлением, которое заполняется в произвольной форме.

На основании этого заявления и при наличии у организации (ИП) технической возможности унифицированная справка об оплате услуг (взносов) направится в налоговую службу.

Получив сведения, налоговый орган разместит предзаполненное заявление на получение налоговых вычетов в упрощенном порядке в «Личном кабинете для физических лиц». Налогоплательщику останется только проверить реквизиты банковского счета, подписать заявление электронной подписью и направить его в налоговый орган.

За какой период можно получить вычет в упрощенном порядке

Порядок получения социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке применятся только к расходам, начиная с 2024 года.

При необходимости получения социальных вычетов за 2022 и 2023 годы необходимо по-прежнему предоставить в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ и комплект подтверждающих понесенные расходы документов (копию договора, чек, копию лицензии).

Необходимо отметить, что новый упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов не отменяет старый порядок - представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Подробнее о получении социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке можно ознакомиться на промостранице сайта ФНС России «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».